Лизинг для малых и средних предприятий

Наверное, всем заинтересованным уже известно, что такое лизинг. Если для вашего бизнеса срочно необходимо приобретение транспорта, оборудования или недвижимости (за исключением земельных участков), собственных средств не хватает, а банки не дают кредита, то оптимальный вариант – это лизинг. Лизинг бывает прямой и возвратный, и различие между ними заключается в следующем.

Прямой лизинг – это своего рода кредит, только выдается он не деньгами, а необходимым для вас имуществом. Вы сами определяете, что именно и у кого приобретать, лизингодатель оплачивает от 70 до 90% покупки, а остальное вы доплачиваете из своих средств. В роли лизингодателя могут выступать специализированные компании или банки.

После этого приобретенное имущество передается вас в долгосрочную аренду при условии постепенного выкупа и, в конце концов, становится вашей собственностью. Обычно договор лизинга заключается на 3-5 лет – чем выше стоимость имущества, тем продолжительнее срок договора.

Возвратный лизинг отличается от прямого тем, что вы уже владеете дорогостоящим оборудованием или техническим сооружением и продаете его лизинговой компании на условиях того, что она сдает вам его в аренду с правом последующего выкупа. Таким образом, в вашем распоряжении оказывается существенная денежная сумма, а вы продолжаете пользоваться тем же имуществом, которое впоследствии вновь вернется в вашу собственность.

Условия лизинга ненамного отличаются от требований, предъявляемых к предприятиям малого и среднего бизнеса при оформлении кредита. Основными критериями являются следующие:

• срок работы на рынке (не менее 1 года),

• размер выручки (за последний финансовый год она должна в 2-2,5 раза превышать объем выплат по лизингу без учета НДС и авансового платежа),

• численность персонала предприятия,

• величина активов,

• соотношение кредиторской и дебиторской задолженности.

К плюсам финансирования по лизинговой схеме можно отнести следующее:

• получение в пользование основных средств, которые не изымаются из оборота;

• возможность расширения масштабов деятельности или модернизации производства без выведения средств из оборота;

• имущество, приобретенное по лизингу, обходится дешевле, чем купленное в кредит, так как лизинговые платежи ниже банковских процентов;

• экономия на налогах (уменьшается облагаемая база по налогу на прибыль, а поскольку имущество передано только в пользование, оно не числится на балансе и, следовательно, не подлежит налогообложению);

• короткий срок рассмотрения заявки – после подачи всех требуемых документов он составит 1-3 дня, а если речь идет о большом имущественном комплексе – 7-14 дней.

Кроме того, когда заключается договор, например, на лизинг транспорта, он амортизируется в ускоренном порядке и в итоге достанется вам с минимальной остаточной стоимостью, что позволяет сэкономить на налоге на имущество.

Минусов у лизинга минимум: при получении имущества в лизинг приходится выплачивать до трети его стоимости, кроме того, лизинговые компании потребуют застраховать имущество, передаваемое в лизинг.