Особенности налогообложения: сколько работодатель должен платить за своих сотрудников
Организовывая собственный бизнес, каждый предприниматель должен задуматься о том, какие расходы придется выплачивать за содержание специалистов предприятия.
И здесь следует говорить не только о заработной плате специалистов, но и об отчислениях в пенсионный и налоговый фонды. Чтобы максимально подробно изучить, какие налоги платят на сотрудника, необходимо прочесть статью.
Налоговые агенты
Ни одно предприятие не обходится без налоговых агентов – лиц, удерживающих налоги с дохода других лиц, а также выплачивающих эти доходы в государственную казну. Предприниматель же представляет собой налогового агента для сотрудников, которые трудятся на его предприятии.
Если же удержать налоги невозможно, на протяжении месяца после налогового года необходимо уведомить ИФНС и физическое лицо о предстоящих уплатах. Если же не уведомить вышестоящие органы, налоговый агент будет вынужден выплатить штраф.
Налог на сотрудника
Заработную плату сотрудник получает лишь после того, когда будет осуществлено вычитание НДФЛ, указанное в договоре. Помимо того, работодателю необходимо перечислять в страховой, медицинский и пенсионный фонды собственные средства.
Отдельная категория выделяется на доход сотрудников предприятия. Как правило, налог на доход вычитается посредством НДФЛ. Ставка налога зависит от того, представляет ли специалист компании резидента РФ. Чтобы проверить это, необходимо убедиться, что сотрудник за последний год не выезжал за пределы страны, а также выплачивал процент в бюджет государства (30%).
К нерезидентам применяется стандартная ставка НДФЛ (13%), если они относятся к одной из нижеперечисленных групп:
- Сотрудники, обладающие высокой квалификацией.
- Беженцы, либо лица, оформившие временное убежище.
- Лица, которые устроились на работу по условиям патента.
- Резиденты стран, которые входят в Евразийский экономический союз.
Налоговые вычеты
Использование вычета значительно уменьшает процент НДФЛ, который вычитается из заработной платы сотрудника. Такие льготы применяются лишь для налоговых резидентов. Всего выделяется 6 разновидностей вычетов:
- Классические – налоги на налогоплательщиков и его детей до 18 лет.
- Социальные – возврат 13%, которые необходимы для лечения и приобретения медикаментов.
- Инвестиционные – возврат подоходного налога по инвестированию.
- Имущественные – возврат части денег, которые затрачены на приобретение недвижимости.
- Перенос средств на будущий период убытка.
- Профессиональные – исчисление налога с профессионального дохода.
